ข้อควรรู้ก่อนซื้อกองทุน Thai ESG ทางเลือกใหม่ของการลงทุนระยะยาวที่ได้มากกว่าลดหย่อนภาษี

เรื่องเงินคือเรื่องใหญ่ ยิ่งมีความรู้ความเข้าใจมากเท่าไหร่ยิ่งได้เปรียบ เพราะจะทำให้มองเห็นโอกาสและรู้จักช่องทางใหม่สำหรับสร้างความมั่งคั่งทางการเงินไปได้ตลอดชีวิต 

เช่นเดียวกับกองทุนลดหย่อนภาษีตัวใหม่ล่าสุดอย่าง ‘กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน’ (Thailand ESG Fund) หรือเรียกอย่างย่อว่า ‘Thai ESG’ ที่เพิ่งเปิดให้เริ่มลงทุนพร้อมกันเมื่อต้นเดือนธันวาคม ปี พ.ศ. 2566 ที่ผ่านมา แม้ว่าจะเป็นหนึ่งในทางเลือกของการลงทุนระยะยาวที่น่าสนใจ เพราะให้สิทธิประโยชน์ด้านการเงินมากมายกับผู้ลงทุน แต่ก็ยังมีคนจำนวนไม่น้อยที่ต้องการรู้ข้อมูลเกี่ยวกับกองทุน Thai ESG อย่างรอบด้านมากที่สุดก่อนตัดสินใจลงทุน 

เพื่อสนับสนุนให้ทุกคนมีต้นทุนความรู้ด้านการเงิน พร้อมนำไปต่อยอดสู่การลงทุนจริง LIVE TO LIFE จึงได้รวบรวมข้อมูลและสาระสำคัญของกองทุน Thai ESG ที่ทุกคนควรรู้ ไว้ให้ในบทความนี้แล้ว  

ESG คืออะไร ?

ก่อนไปทำความรู้จักกับ Thai ESG จำเป็นต้องรู้ที่มาของ ESG ซึ่งต้องย้อนไปในปี ค.ศ. 2000 ตอนนั้นทุกประเทศทั่วโลกเริ่มประสบกับปัญหาโลกร้อนมากขึ้นเรื่อย ๆ ทำให้ธรรมชาติและสิ่งแวดล้อมเสื่อมโทรมลงอย่างต่อเนื่อง เกิดมลภาวะจากสภาพอากาศที่เปลี่ยนแปลงไป รวมถึงเกิดภัยพิบัติระดับรุนแรงซึ่งก่อให้เกิดผลกระทบโดยตรงกับชีวิตและความเป็นอยู่ของทุกคน  

สิ่งเดียวที่จะช่วยเยียวยา แก้ปัญหา และยับยั้งไม่ให้โลกแย่ลงกว่านี้ คือ การกลับมาใส่ใจ และทบทวนการกระทำของตัวเองว่ามีส่วนทำให้โลกใบนี้แปรปรวนไปมากแค่ไหน แล้วลด ละ เลิก ทุกการกระทำที่สร้างมลพิษและเพิ่มการปล่อยก๊าซเรือนกระจกสู่ชั้นบรรยากาศ ซึ่งเป็นสาเหตุหลักของโลกร้อน ควบคู่ไปกับการดูแลรักษาสิ่งแวดล้อมให้เติบโตต่อไปได้อย่างยั่งยืนและมั่นคง 

ความยั่งยืน หรือ Sustainability จึงกลายเป็นเมกะเทรนด์ของโลกที่ทุกวงการหันมาให้ความสำคัญ ด้วยความหวังและความตั้งใจเดียวกันว่า ต้องการช่วยสร้างการตระหนักรู้และการเปลี่ยนแปลงไปในทางที่ดีในทุก ๆ ด้านให้กับโลกและทุกชีวิต จนในที่สุดก็เกิดเป็นแนวคิด ESG 

ESG คือ แนวคิดเพื่อการพัฒนาองค์กรอย่างยั่งยืนที่บริษัทต่าง ๆ ทั่วโลกนำมาใช้บริหารธุรกิจโดยไม่ได้มุ่งเน้นแค่ผลตอบแทนทางการเงินเพียงอย่างเดียว แต่จะคำนึงถึงความยั่งยืน 3 ด้าน ซึ่งกลายมาเป็นชื่อของแนวคิดนี้ ได้แก่ 

• E : Environment เป็นความรับผิดชอบด้านสิ่งแวดล้อม ต้องรู้จักใช้ทรัพยากรอย่างจำกัดให้คุ้มค่าที่สุดและส่งผลเสียต่อสิ่งแวดล้อมน้อยที่สุด 
• S : Social  เป็นความรับผิดชอบด้านสังคม สร้างเสริมความสัมพันธ์ที่ดีระหว่างองค์กรกับคนทำงานอย่างเป็นธรรมกับทุกฝ่าย 
• G : Governance เป็นความรับผิดชอบด้านบรรษัทภิบาล บริหารจัดการธุรกิจด้วยความโปร่งใส ยุติธรรม และตรวจสอบได้ทุกขั้นตอน 

ในแวดวงการเงินและการลงทุนเอง ก็หันมาสนใจแนวคิด ESG ตามไปด้วย บรรดานักลงทุนที่ให้ความสำคัญกับความยั่งยืนของสังคมและสิ่งแวดล้อม จึงเลือกลงทุนในบริษัทที่บริหารธุรกิจด้วยแนวคิดนี้ เกิดเป็นการลงทุนเพื่อความยั่งยืน หรือ ESG Investment ซึ่งเป็นการลงทุนเพื่อสร้างผลตอบแทนในระยะยาว และธุรกิจมีแนวโน้มเติบโตและได้กำไรงอกเงยในภายหลัง เหมือนกับการปลูกต้นไม้แล้วคอยรดน้ำดูแลเป็นอย่างดี เพื่อเก็บดอกและผลในอนาคต 

กองทุน Thai ESG คืออะไร ?

สำหรับประเทศไทย การลงทุนเพื่อความยั่งยืนถือเป็นเรื่องใหม่ เพราะหน่วยงานที่กำกับดูแลเรื่องการเงินและการลงทุน ทั้งกระทรวงการคลัง สภาธุรกิจตลาดทุนไทย สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และสมาคมบริษัทจัดการลงทุน ร่วมกันจัดตั้ง กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน หรือ Thai ESG ขึ้นมาให้สอดคล้องกับเมกะเทรนด์ของโลก เพื่อเป็นตัวเลือกใหม่ให้คนไทยมีส่วนร่วมในการสนับสนุนความยั่งยืนผ่านการลงทุนภายในประเทศ

อธิบายอย่างเข้าใจง่ายที่สุด กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน หรือ Thai ESG คือ กองทุนลดหย่อนภาษีตัวใหม่ ที่เน้นการลงทุนในหุ้น ESG ไทย และหรือตราสารหนี้ด้านความยั่งยืน (ESG Bond) ในประเทศ ซึ่งมุ่งเน้นที่ผลตอบแทนทางการเงินควบคู่ไปกับการช่วยเหลือสังคมและสิ่งแวดล้อม โดยในปัจจุบัน (ณ วันที่ 16 มกราคม ปี พ.ศ. 2567) กองทุน Thai ESG มีจำนวนทั้งหมด 27 กองทุน โดยสามารถตรวจสอบได้ที่ รายชื่อกองทุน Thai ESG

ลักษณะการลงทุนในกองทุน Thai ESG แบ่งออกได้เป็น 3 รูปแบบ ดังนี้

• รูปแบบที่ 1 ลงทุนในตราสารหนี้ด้านความยั่งยืนอย่างเดียว เป็นการลงทุนที่มีระดับความเสี่ยงต่ำที่สุด จึงเหมาะสำหรับผู้ลงทุนที่ต้องการความมั่นคง และต้องการผลตอบแทนที่มากกว่าดอกเบี้ยจากเงินฝากทั่วไปในธนาคาร
• รูปแบบที่ 2 ลงทุนแบบผสมทั้งหุ้นและตราสารหนี้ เป็นการลงทุนแบบผสมยืดหยุ่น (Flexible Fund) ซึ่งอยู่ในระดับความเสี่ยงปานกลาง เพราะแบ่งเงินลงทุนทั้งในหุ้น ESG และตราสารหนี้ด้านความยั่งยืน เหมาะกับผู้ลงทุนที่รับความเสี่ยงได้ในระดับหนึ่ง และต้องการลงทุนในสินทรัพย์ที่หลากหลาย เป็นการกระจายความเสี่ยงเพื่อผลตอบแทนที่มากขึ้น
• รูปแบบที่ 3 ลงทุนในหุ้น ESG อย่างเดียว เป็นการลงทุนที่มีระดับความเสี่ยงสูง มีแนวโน้มให้ผลตอบแทนใกล้เคียงกับการลงทุนในหุ้นทั่วไป แต่มีความผันผวนต่ำกว่าตลาด เหมาะกับผู้ลงทุนที่ต้องการผลตอบแทนสูง และยอมรับความเสี่ยงจากการลงทุนได้ 

หลังจากเลือกลงทุนตามประเภทและความเสี่ยงที่รับได้แล้ว ผู้ลงทุนควรลงทุนมากกว่าหนึ่งกองทุนขึ้นไป เพื่อกระจายความเสี่ยงเพิ่มตามหลักการทั่วไปของการลงทุน 

กองทุน Thai ESG สำคัญอย่างไร ?

ในระดับโลก ESG เป็นการลงทุนแห่งอนาคต เพราะมีความมั่นคงและในระยะยาวมีแนวโน้มการเติบโตที่ดี เหมาะคนที่ต้องการลงทุนเพื่อความยั่งยืนของโลกควบคู่ไปกับการพัฒนาสังคมและสิ่งแวดล้อม 

ส่วนในประเทศไทย หลังจากมีการผลักดันและกระตุ้นให้เกิดกองทุน Thai ESG ขึ้นแล้ว ภาครัฐได้เพิ่มมาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการลงทุน Thai ESG ในระยะแรกตลอดช่วง 10 ปี (พ.ศ. 2566 - 2575) โดยกำหนดให้ Thai ESG เป็นกองทุนลดหย่อนภาษีตัวใหม่ เพิ่มเติมจากกองทุนรวมเพื่อส่งเสริมการออมระยะยาว (Super Savings Fund หรือ SSF) และกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (Retirement Mutual Fund หรือ RMF) ที่มีอยู่ก่อนหน้า 

ความสำคัญของกองทุน Thai ESG จึงมาในรูปแบบของสิทธิประโยชน์ในการลดหย่อนภาษีที่ผู้ลงทุนจะได้รับ โดยมีเงื่อนไขที่ต้องรู้ ดังนี้ 

• คนไทยทุกคน มีสิทธิ์ซื้อกองทุน Thai ESG โดยไม่ได้กำหนดขั้นต่ำในการลงทุน หมายความว่า สามารถลงทุนได้ตามที่ผู้ลงทุนเห็นสมควร 
• สามารถลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน และต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี ซึ่งเป็นส่วนลดหย่อนภาษีที่เพิ่มเติมขึ้นมาใหม่ ไม่ต้องนำไปนับรวมกับการลงทุนในกองทุน SSF และ RMF ที่กำหนดให้ลงทุนรวมกันไม่เกิน 500,000 บาท 
• ต้องถือครองกองทุน Thai ESG เป็นเวลา 8 ปีขึ้นไป นับจากวันที่ลงทุน โดยไม่จำเป็นต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี และสามารถเลือกซื้อได้เฉพาะปีที่ต้องการลดหย่อนภาษี 

สำหรับคนที่ต้องการซื้อกองทุน Thai ESG เพื่อลดหย่อนภาษี ควรวางแผนภาษีให้เหมาะสมกับรายรับและรายจ่ายของตัวเอง เพื่อสุขภาพการเงินที่ดีตลอดปี โดยสามารถศึกษาการวางแผนภาษี เพิ่มเติมได้จากบทความ รู้ทันภาษีมีแต่ได้! ชวนคนทำงาน ‘วางแผนภาษี’ ตั้งแต่ต้นปี ให้มีเงินเหลือใช้แถมได้เงินคืน

กองทุน Thai ESG เหมาะกับใคร ?

กองทุน Thai ESG เหมาะสำหรับคนทำงานที่ได้รับเงินเดือนถึงเกณฑ์ต้องเสียภาษี ซึ่งกำลังมองหาทางเลือกใหม่เพื่อลดหย่อนภาษี เพราะสามารถลดหย่อนภาษีได้มากถึง 100,000 บาท โดยเน้นสนับสนุนบริษัทที่ดำเนินธุรกิจตามแนวคิด ESG เพื่อสร้างความยั่งยืนให้กับสังคมและสิ่งแวดล้อม ที่สำคัญผู้ลงทุนต้องสามารถรับความผันผวนจากปัจจัยต่าง ๆ ภายในประเทศได้ ที่อาจส่งผลกระทบกับผลตอบแทนในอนาคตได้

อย่างไรก็ตาม ข้อมูลและเนื้อหาทั้งหมดของบทความนี้ ใช้สำหรับศึกษาในเบื้องต้นเท่านั้น สำหรับคนที่สนใจลงทุนในกองทุน Thai ESG ควรศึกษาเพิ่มเติม ทำความเข้าใจรายละเอียดของแต่ละกองทุน เงื่อนไขผลตอบแทน ความเสี่ยง และสิทธิประโยชน์ทางภาษี ก่อนตัดสินใจลงทุน 

อ้างอิง 

• E. Napoletano. Environmental, Social And Governance: What Is ESG Investing?. https://bit.ly/3H8RhGD 
• ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย. ส่องกองทุนภาษีน้องใหม่ “Thai ESG” กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน. https://bit.ly/3Hc7Kda 
• ฐิติเมธ โภคชัย. ลงทุนหุ้น ESG ลดความเสี่ยงได้อย่างไร. https://bit.ly/3vtQ0aQ 
• สมบัติ นราวุฒิชัย. ประเด็นคิดก่อนตัดสินใจ: กองทุน Thai ESG. https://bit.ly/4aKezQX